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(商业方向)证书教学计划表

时间:2013-11-4 来源:山东星火学院

序号

课时

内容

1

4课时第1-8笔凭证

主讲:
1.现金管理条例,现金开支范围、现金支票的填开;
2.转帐支票的填开,支付水电费用、电话费用、的发票。3.非货币资产交换的帐务处理及涉及的税务处理,并判断是否属于非货币资产业务。
4.福利费的开支范围。
5.商业企业批发业务下增值税专用发票的开具。

2

4课时第9-13笔凭证

主讲:
1.差旅费用处理,及差旅费补贴的个人所得税相关税收问题。
2.发放工资,及代扣三险一金的帐务处理和个人所得税工资薪金的计算。
3.交纳附加税的处理。
4.企业发生债务重组业务的帐务及税务处理。
5.购进低值易耗品的帐务处理。引出增值税进项税额抵扣的原理。做重点讲解。

3

4课时第14-18笔凭证

主讲:

  1. 收到其他业务收入的处理。
  2. 支付广告费及发票、帐务处理及税务处理,重点讲解。
  3. 赞助费与广告费的区别,及税务处理。
  4. 融资发生对外借款,发生利息的处理。重点讲解不同融资方式下利息产生的税务处理。

4

4课时第19-22笔凭证

主讲:

  1. 商业企业购进货物后收到的增值税专用发票的进项税额抵扣的相关问题,重点讲解。
  2. 购货过程中负担的运费及装卸费用处理。重点讲解营改增的问题。
  3. 给员工发放工作服的帐务处理及税务处理,企业所得税及个人所得税重点讲解。
  4. 不同销售方式下收入的确认。比如:商业折扣、现金折扣、销售折让产生的会计确认收入时点和税法确认收入时点的联系及区别。

5

4课时第23-27笔凭证

主讲:

  1. 委托代销方式下销售货物收入如何确认。重点讲解不同的委托代销方式的不同处理。
  2. 支付业务招待费的帐务处理及相关发票的取得和税务处理。重点讲解业务招待费的列支范围和处理技巧。
  3. 缴纳企业和个人负担的五险一金。
  4. 采取销售返现金方式的收入确认条件及帐务处理、开具普通发票的注意事项。重点讲解。

6

4课时第28-35笔凭证

主讲:

  1. 固定资产发生报损失的帐务处理、流转税处理及企业资产损失的税收处理。重点讲解资产损失的税务处理。
  2. 取得租金收入的帐务处理。去税务机关代发票的问题。重点讲解营业税的税收处理。
  3. 发生销售退回的处理。
  4. 企业发生对外捐赠的业务处理。重点讲解增值税的视同销售及企业所得税的税收政策。

7

4课时第35-44笔凭证

主讲:

  1. 当存货发生损失的帐务处理,增值税进项税额转出出及企业所得税资产损失的申报问题。重点讲解。
  2. 发生预计负债时的帐务处理及税收的相关问题。
  3. 购进低值耗品及领用的流程。
  4. 销售过程中涉及代垫运费的增值税问题。

8

4课时第45-50笔凭证

主讲:

  1. 给职工发放福利费,与个人所得税的结合。重点讲解。
  2. 对外投资转让的所得和损失的处理。重点讲解长期股权投资。
  3. 支付的审计费营改增的问题 。重点讲解营改增的后续问题。
  4. 购入税控设备的帐务处理及抵减增值税款的问题,重点讲解。

9

4课时第51-55笔凭证

主讲:

  1. 长期股权投资的后续计量。重点讲解。
  2. 销售折让的核算
  3. 购入金融资产的处理。重点讲解。

10

4课时第56-60笔凭证

主讲:

  1. 分期付款方式购进资产的帐务处理及税务的结合。重点讲解。
  2. 支付跨期租赁费用的处理。
  3. 长期股权投资权益法的核算。重点讲解。

11

4课时第61-65笔凭证

主讲:

  1. 公允价值计量的处理。重点讲解
  2. 金融资产的后续计量。重点讲解。
  3. 外购货物用于给员工发放福利的会计处理及增值税相关处理。
  4. 分期付款方式下的后续计量。

12

4课时第66-70笔凭证

主讲:

  1. 出现亏损合同下的会计处理。与企业所得税的不同。重点讲解。

2.买一赠一的会计处理,税务处理。重点讲解
3.返券销售方式下的收入确认。

13

4课时第71-75笔凭证

主讲:

  1. 退货期满的会计处理,重点讲解不同的退货情形下收入成本的确认。
  2. 分配水电费的处理
  3. 重点介绍固定资产的折旧问题。

14

4课时第76-81笔凭证

主讲:

  1. 无形资产和长期待摊费用的摊销。重点讲解税法和会计的差异。
  2. 计提职工薪酬的处理。与税法的结合。重点讲解。

3、重点讲解印花税、车船税。

15

4课时第82-90笔凭证

主讲:

  1. 结转成本及附加税金。正确计算流转税额。
  2. 存货损失的税法和会计处理
  3. 重点讲解房产税、土地使用税。计提所得税。
  4. 结转净利润及向股东分配利润。

16

8课时财会电算化软件操作

主讲:

  1. 如何用财会电算化软件建章建制
  2. 编制电子凭证
  3. 编制财务报表
  4. 提取发票资料
  5. 编制税务报表

17

7课时防伪开票系统

主讲:

  1. 防伪税控系统知识介绍
  2. 开具正数发票
  3. 开具负数发票
  4. 开具红字发票
  5. 抄报税处理

18

3课时网上认证系统

主讲:

  1. 通过扫描仪认证票据
  2. 修改扫描数据
  3. 生成认证清单
  4. 认证结果查询打印

19

2课时电子申报系统

主讲:

  1. 填制报税数据
  2. 电子申报网上审核
  3. 报送电子数据
  4. 打印报税资料

课时合计

80课时

 

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